淮南联合大学大额资金支付管理暂行办法

发布日期:2017-07-14 信息来源: 浏览次数: 作者:财资处

                            淮南联合大学文件

                            淮联校 [2016] 126号


淮南联合大学大额资金支付管理暂行办法

       为加强国有资金监管,保证资金安全,规范我校财务行为,提高资金使用效益,根据国家《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度(试行)》《淮南联合大学事业经费预算管理办法(修订)》(淮联校〔2016〕 11号)、《淮南联合大学重大事项议事规则》(淮联党〔2016〕15号)等文件精神,制定本办法。

第一条 本办法所称大额资金,是指学校因各种经济活动而支付的达到规定限额的货币资金。规定限额为:单笔资金使用达到或超过人民币0.5万元。

第二条 大额资金支付管理,坚持“依据预算、分级授权、责任明确、过程监控”的原则。

第三条 大额资金支付按照以下程序进行:

(一)资金申报

1、单笔资金使用在人民币0.5万元(含)以上,根据业务性质(如科研、教学、实训、办公、基建等),先填写《淮南联合大学用款申请单》,并附有效经济合同或协议等情况说明。

2、资金申报,必须符合有关财经政策和学校资产管理、基建及修缮项目管理、科研项目管理等规定。

(二)审核程序

财资处受理对于预算落实、符合审批手续、单据真实完备的大额资金使用申请(资金使用部门要填制淮南联合大学报销凭证封面)。由资金使用部门按下列程序逐级签批或报校长、书记办公会议研究:

1、单笔资金支付在人民币0.5万元(含)以上、5万元(不含)以下的,由财资处会计核算科科长、财资处处长审核,校长或校长委托协管财务负责同志审批。

2、单笔资金支付在人民币5万元(含)以上、20万元(不含)以下的,由财资处会计核算科科长、财资处处长审核,资金使用部门报请校长办公会研究同意后,校长或委托协管财务负责同志签批。

3、单笔银行存款支付在人民币20万元(含)以上,由财资处会计核算科科长、财资处处长审核,资金使用部门报请校党委会研究同意后,校长或委托协管财务负责同志签批。

(三)资金支付

1、用款部门完成审批签字手续后,应将完整的报销凭证封面交给财资处的审核人员。审核人员应当对批准后的大额资金使用支付进行复查,手续及相关附件是否完备,金额计算是否正确,支付方式、支付单位是否与合同或协议相符,复查无误后,交由出纳人员办理支付手续。

2、审核人员、出纳人员,对于发现的越权审批、手续及相关票据缺失、金额差错等问题,必须及时向有关人员报告并要求予以纠正,有关人员不予以纠正的,必须及时向部门负责人或校领导报告。

第四条 以下事项不适用本办法:

(一)学校例行发放的在职人员工资及岗位津贴等、离退休人员养老金,学生的生活补贴、困难补助、助学贷款等各类学生经费;

(二)学校人事部门核批的抚恤金、遗属补助,丧葬费;

(三)财资处核批的社会保障费、住房公积金等;

(四)后勤保障处核批的水电费、燃气费、燃油费等。

第五条 本办法自校党委会批准发布之日起施行。

第六条 本办法由财资处负责解释。

2017年01月20日